تدريب Shadowing: Financial ratio analysis - تعلم التحدث بالإنجليزية عبر الفيديو
اختر وضع التدريب
كل وضع يفتح غرفة تدريب بملء الشاشة.
99 جمل
إذا كانت الجمل قصيرة أو طويلة جدًا، انقر على Edit لتعديلها.
1
How does financial ratio analysis work?
2
Let's discuss 10 of the most popular financial ratios that can help you find the story behind the numbers.
دعونا نناقش 10 من أشهر النسب المالية التي يمكن أن تساعدك في كشف القصة الكامنة وراء الأرقام.
3
What do you need to get started on a financial ratio analysis?
ما الذي تحتاجه لتبدأ في تحليل النسب المالية؟
4
You need an income statement, the overview of how much profit a company made during a year.
أنت بحاجة إلى قائمة الدخل، وهي النظرة العامة على حجم الأرباح التي حققتها الشركة خلال السنة.
5
You also need a balance sheet, an overview of what a company owns and what a company owes at a specific point in time.
كما تحتاج إلى قائمة المركز المالي، وهي نظرة عامة على ما تمتلكه الشركة وما تدين به في لحظة زمنية محددة.
6
We will start off with financial ratios that only focus on the income statement, then look at financial ratios that only focus on the balance sheet,
سنبدأ بالنسب المالية التي تركز حصراً على قائمة الدخل، ثم ننتقل إلى النسب المالية التي تركز حصراً على الميزانية العمومية.
7
and end with powerful financial ratios that combine information from the income statement and the balance sheet.
وينتهي بمؤشرات مالية قوية تجمع بين المعلومات المستمدة من قائمة الدخل والميزانية العمومية.
8
Performing a financial ratio analysis has a scientific element to it finding data and putting it into formulas,
إن إجراء تحليل النسب المالية ينطوي على عنصر علمي يتمثل في العثور على البيانات وإدخالها في الصيغ الرياضية.
9
as well as an artistic element assigning meaning to the outcome of the calculations, and seeing the big picture.
بالإضافة إلى عنصر فني يضفي معنى على نتيجة العمليات الحسابية، ورؤية الصورة الكبيرة.
10
Part 1 Financial ratios that only focus on the income statement or profit and loss statement .
الجزء الأول: النسب المالية التي تركز حصراً على قائمة الدخل أو قائمة الأرباح والخسائر.
11
Let's compare the income statements of two fictitious companies, which unlike real life companies have nice round numbers in their financial statements.
دعونا نقارن قوائم الدخل لشركتين وهميتين، تختلفان عن الشركات الحقيقية في أن بياناتها المالية تحتوي على أرقام دائرية ومنظمة.
12
The first step in financial ratio analysis of the income statement is to make everything relative.
الخطوة الأولى في تحليل النسب المالية لقائمة الدخل هي جعل جميع البيانات نسبية.
13
Relative to sales, that is.
بالنسبة للمبيعات، هذا هو الحال.
14
Each of the cost line items and profit subtotals is expressed as a percentage of revenue.
يُعبَّر عن كل بند من بنود التكلفة وإجماليات الأرباح الفرعية كنسبة مئوية من الإيرادات.
15
Let's see what the financial ratios tell us.
لنرى ماذا تخبرنا النسب المالية.
16
Company A has a gross profit margin of 50%,
تبلغ نسبة هامش الربح الإجمالي للشركة "أ" 50%،
17
company B of 30%, so the gross profit margin is 20 percentage points higher for company A.
تبلغ نسبة الشركة ب 30%، لذا فإن هامش الربح الإجمالي للشركة أ أعلى بمقدار 20 نقطة مئوية.
18
Company A makes far more margin than Company B on the products or services it sells.
تحقق الشركة "أ" هامش ربح أكبر بكثير من الشركة "ب" على المنتجات أو الخدمات التي تبيعها.
19
Company A has an operating margin of 21%, while Company B has an operating margin of 14%.
تبلغ هامش التشغيل للشركة "أ" 21%، بينما تبلغ هامش التشغيل للشركة "ب" 14%.
20
So the 20 percentage points difference on the gross profit level has shrunk to 7 percentage points on the operating margin level.
لقد تقلص الفارق البالغ 20 نقطة مئوية على مستوى الربح الإجمالي إلى 7 نقاط مئوية على مستوى هامش التشغيل.
21
Net income as a percentage of sales, often called return on sales, is 16 % for company A and 8 % for company B.
صافي الدخل كنسبة مئوية من المبيعات، والذي يُسمى غالبًا العائد على المبيعات، يبلغ 16% للشركة أ و8% للشركة ب.
22
What do we zoom in on for further analysis?
ما الذي نركز عليه لإجراء تحليل أعمق؟
23
Let's investigate the difference between gross profit and operating margin.
دعونا نستكشف الفرق بين الربح الإجمالي وهامش التشغيل.
24
This is mainly driven by selling general and administrative expenses.
هذا يُعزى بشكل أساسي إلى مصاريف البيع والمصاريف العامة والإدارية.
25
20 % of revenue in company A, 10 % of revenue in company B.
20% من إيرادات الشركة أ، و10% من إيرادات الشركة ب.
26
The non -manufacturing costs for functional departments like sales,
27
marketing, finance, HR, sourcing, legal and IT are far higher for company A than for company B.
تكاليف التسويق والمالية والموارد البشرية والتوريد والشؤون القانونية وتكنولوجيا المعلومات أعلى بكثير للشركة أ مقارنة بالشركة ب.
28
This could be related to the industry each company is in, the company's strategy, or the level of efficiency that it has achieved.
قد يكون هذا مرتبطًا بالقطاع الذي تعمل فيه كل شركة، أو استراتيجية الشركة، أو مستوى الكفاءة الذي حققته.
29
Could company A be overspending in SG &A, or is company B underspending?
هل يمكن أن تكون الشركة "أ" تفرط في الإنفاق على مصاريف البيع والتسويق والإدارة، أم أن الشركة "ب" تنفق أقل من اللازم؟
30
Hard to say just from these numbers, but worth investigating.
من الصعب الجزم بناءً على هذه الأرقام فقط، لكن الأمر يستحق التحقيق.
31
On the research and development line, company A is spending more than company B.
على خط البحث والتطوير، تنفق الشركة "أ" أكثر مما تنفقه الشركة "ب".
32
This is usually seen as a good thing,
يُنظر إلى هذا عادةً على أنه أمر جيد،
33
as today's research and development expenses hopefully lead to high -margin innovative products and services to sell in the future.
حيث من المأمول أن تؤدي نفقات البحث والتطوير الحالية إلى منتجات وخدمات مبتكرة عالية الهامش للبيع في المستقبل.
34
Part 2.
الجزء 2.
35
Financial ratios that only focus on the balance sheet.
النسب المالية التي تركز حصراً على قائمة المركز المالي.
36
The first question that I always ask myself is, how is the company doing on liquidity?
أول سؤال أطرحه على نفسي دائمًا هو: كيف هي سيولة الشركة؟
37
Is it likely to be able to pay its bills in the short term?
هل من المرجح أن تكون قادرة على سداد فواتيرها على المدى القصير؟
38
Let's look at the current assets, cash plus items that are likely to convert to cash within a year,
لنلقي نظرة على الأصول المتداولة، وهي النقد بالإضافة إلى العناصر التي من المرجح أن تتحول إلى نقد خلال عام واحد.
39
versus the current liabilities items that need to be paid with cash within a year.
مقابلة بنود الخصوم المتداولة التي يجب سدادها نقداً خلال عام واحد.
40
A useful financial ratio in this area is the current ratio.
تُعد النسبة الجارية أحد المؤشرات المالية المفيدة في هذا المجال.
41
Simply divide the current assets by the current liabilities.
ببساطة، اقسم الأصول المتداولة على الخصوم المتداولة.
42
For company A, 400 divided by 200 is 2.
بالنسبة للشركة أ، فإن قسمة 400 على 200 تساوي 2.
43
For every dollar of current liabilities, there are 2 dollars of current assets, a safe position, from the perspective of business continuity.
مقابل كل دولار من الخصوم المتداولة، يوجد دولاران من الأصول المتداولة، وهو وضع آمن من منظور استمرارية الأعمال.
44
For company B, 200 divided by 400 is 0 .5.
بالنسبة للشركة ب، فإن قسمة 200 على 400 تساوي 0.5.
45
For every dollar of current liabilities, there is only 50 cents of current assets, a more risky position .
مقابل كل دولار من الالتزامات المتداولة، يوجد فقط 50 سنتاً من الأصول المتداولة، وهو وضع ينطوي على مخاطر أكبر.
46
While on the topic of current assets and current liabilities, let's calculate the amount of working capital utilized by the companies.
بينما نتحدث عن الأصول المتداولة والخصوم المتداولة، دعونا نحسب مقدار رأس المال العامل الذي تستخدمه الشركات.
47
Accounts receivable plus inventories minus accounts payable.
الحسابات المدينة مضافاً إليها المخزون مطروحاً منها الحسابات الدائنة.
48
For company A, this is 150 plus 200 minus 200, in total 150.
بالنسبة للشركة أ، هذا يساوي 150 زائد 200 ناقص 200، ليصبح المجموع 150.
49
For company B, this is 50 plus 100 minus 300, in total negative 150.
بالنسبة للشركة B، هذا يساوي 50 زائد 100 ناقص 300، ليصبح المجموع سالب 150.
50
Company B seems to be getting paid by customers before they have to pay suppliers, and holds a low level of stock.
يبدو أن الشركة "ب" تتلقى المدفوعات من العملاء قبل أن تضطر إلى دفع مستحقات الموردين، كما أنها تحتفظ بمستوى منخفض من المخزون.
51
The next financial ratio is all about the company's financing strategy.
النسبة المالية التالية تتعلق كلياً باستراتيجية التمويل الخاصة بالشركة.
52
Does it primarily borrow money to finance operations, or rely on capital provided by the shareholders?
هل يقترض الأموال بشكل أساسي لتمويل عملياته، أم أنه يعتمد على رأس المال الذي يوفره المساهمون؟
53
The debt -to -equity ratio can help you put that in perspective.
يمكن أن يساعدك نسبة الديون إلى حقوق الملكية في وضع ذلك في منظوره الصحيح.
54
For company A, 100 in borrowings, 700 in equity, so a debt to equity ratio of 1 to 7.
بالنسبة للشركة أ، تبلغ قيمة القروض 100، وقيمة حقوق الملكية 700، وبذلك تكون نسبة الديون إلى حقوق الملكية تساوي 1 إلى 7.
55
You could call this a conservative and robust way of financing,
يمكنك اعتبار هذه الطريقة متحفظة وقوية للتمويل،
56
with a big buffer of equity that helps defend the business continuity of the company in case of future losses.
مع وجود احتياطي كبير من رأس المال المساهم الذي يساعد في حماية استمرارية أعمال الشركة في حال حدوث خسائر مستقبلية.
57
For company B, 400 in borrowings, 100 in equity, so a debt to equity ratio of 4 to 1.
بالنسبة للشركة ب، تبلغ قيمة القروض 400، وقيمة حقوق الملكية 100، أي أن نسبة الديون إلى حقوق الملكية تساوي 4 إلى 1.
58
For every dollar of shareholder capital , there are $4 borrowed, which is possibly more fragile.
مقابل كل دولار من رأس مال المساهمين، هناك 4 دولارات مقترضة، وهو وضع قد يكون أكثر هشاشة.
59
A related financial ratio is equity as percentage of the balance sheet total.
نسبة مالية ذات صلة هي نسبة حقوق الملكية كنسبة مئوية من إجمالي الميزانية العمومية.
60
70 % for company A, 12 .5 % for company B.
70% للشركة أ، 12.5% للشركة ب.
61
Based on the debt to equity ratio, and equity as percentage of total, you could say that company A has low leverage,
بناءً على نسبة الديون إلى حقوق الملكية، وحصة حقوق الملكية من المجموع الكلي، يمكن القول إن الشركة "أ" تتمتع بمستوى تدين منخفض.
62
while company B has a high leverage.
في حين أن الشركة B تتمتع برافعة مالية عالية.
63
Part 3, financial ratios that combine information from the income statement and the balance sheet.
الجزء 3: النسب المالية التي تجمع المعلومات من قائمة الدخل وقائمة المركز المالي.
64
This is where you might see new storylines and connections, on top of what you discovered in analyzing the income statement individually,
هنا قد ترى خطوطًا سردية وروابط جديدة، بالإضافة إلى ما اكتشفته عند تحليل قائمة الدخل بشكل منفرد.
65
and the balance sheet individually.
وقائمة المركز المالي بشكل منفصل.
66
Let's start with a big picture financial ratio called return on equity, which is net income divided by equity.
لنبدأ بنسبة مالية شاملة تسمى العائد على حقوق الملكية، وهي تساوي صافي الدخل مقسوماً على حقوق الملكية.
67
For company A, 160 divided by 700, which is 22 .9%.
بالنسبة للشركة أ، فإن قسمة 160 على 700 تساوي 22.9%.
68
For company B, 80 divided by 100, which is 80%.
بالنسبة للشركة ب، فإن قسمة 80 على 100 تساوي 80%.
69
On the return on equity metric, company B far outperforms company A.
من حيث مقياس العائد على حقوق الملكية، تتفوق الشركة "ب" بشكل كبير على الشركة "أ".
70
What is driving that?
ما الذي يدفع ذلك؟
71
While company A has higher profit margins, as we saw in the income statement analysis, analysis, Company B has a much higher financial leverage,
في حين أن الشركة "أ" تتمتع بهوامش ربح أعلى، كما رأينا في تحليل قائمة الدخل، فإن الشركة "ب" تتمتع برافعة مالية أعلى بكثير.
72
as we saw in the balance sheet analysis.
كما رأينا في تحليل الميزانية العمومية.
73
There is a third component to the return on equity calculation, the financial ratio called asset turnover.
هناك مكون ثالث في حساب العائد على حقوق الملكية، وهو النسبة المالية التي تُسمى دوران الأصول.
74
Asset turnover looks at how much revenue is generated by the company with the assets it has.
يقيس معدل دوران الأصول مقدار الإيرادات التي تحققها الشركة من الأصول التي تمتلكها.
75
For Company A, asset turnover is 1.
بالنسبة للشركة أ، فإن دوران الأصول يساوي 1.
76
1 .000 in assets on the balance sheet generates 1 .000 in revenue in the income statement.
أصول بقيمة 1.000 في الميزانية العمومية تدر إيرادات بقيمة 1.000 في قائمة الدخل.
77
For company B, asset turnover is 1 .25.
بالنسبة للشركة ب، تبلغ نسبة دوران الأصول 1.25.
78
Let's dig a little deeper into two key subsets of this asset turnover ratio.
دعونا نتعمق قليلاً في مجموعتين فرعيتين رئيسيتين من نسبة دوران الأصول هذه.
79
The first one is receivables turnover, the number of times per year that the business collects its average accounts receivable,
المؤشر الأول هو معدل دوران الذمم المدينة، وهو عدد المرات التي تقوم فيها الشركة بتحصيل متوسط ذممها المدينة خلال السنة.
80
the ratio between revenue in the income statement and accounts receivable on the balance sheet.
النسبة بين الإيرادات في قائمة الدخل والحسابات المدينة في الميزانية العمومية.
81
6 .67 for company A, 20 for company B.
6.67 للشركة أ، و20 للشركة ب.
82
Receivables turnover might be a bit abstract for a lot of people, so let's turn it into a more tangible related metric called days sales outstanding.
قد يكون معدل دوران الذمم المدينة مجرد مفهوم مجرد بالنسبة للكثيرين، لذلك دعونا نحوله إلى مقياس ملموس أكثر يُعرف بمتوسط فترة تحصيل المبيعات.
83
How many days does a company need to wait before a customer pays?
كم يوماً تحتاج الشركة أن تنتظر قبل أن يدفع العميل؟
84
55 days for company A, and just 18 days for company B.
تحتاج الشركة "أ" إلى 55 يوماً، بينما تحتاج الشركة "ب" إلى 18 يوماً فقط.
85
The second subset of the asset turnover ratio is inventory turnover, the number of times per year that the business turns it inventory,
المجموعة الفرعية الثانية من نسبة دوران الأصول هي دوران المخزون، وهو عدد المرات التي تقوم فيها الشركة بدوران مخزونها سنوياً.
86
the ratio between revenue in the income statement and inventory on the balance sheet.
النسبة بين الإيرادات في قائمة الدخل والمخزون في الميزانية العمومية.
87
Five inventory turns for company A, ten inventory turns for company B.
معدل دوران المخزون للشركة أ هو خمسة، ومعدل دوران المخزون للشركة ب هو عشرة.
88
So what do financial ratios tell us?
89
Can we say, based on calculating these financial ratios, that company A is in better financial shape, or company B is in better financial shape?
90
Not necessarily.
91
Financial ratios do provide us with clear information about the financial footprint of a company,
92
and deepen your understanding of the strategic and operational story behind the financial numbers.
93
In this video on financial ratio analysis, we covered 10 financial ratios.
94
On the income statement, gross profit percentage, operating margin percentage, return on sales percentage.
95
On the balance sheet, current ratio, debt to equity, equity as percentage of total.
96
When linking the P &L and the balance sheet, return on equity, asset turnover, receivables turnover, inventory turnover.
97
Financial ratio analysis is as much an art as it is a science.
98
Want to learn more about business, finance and accounting? then subscribe to the Finance Storyteller YouTube channel.
99
Thank you!
تنزيل التطبيق
كل ما تحتاجه للتحدث بطلاقة
تقييم النطق بالذكاء الاصطناعيتقييم كل جملة
تدريب IPAأتقن كل صوت
المفرداتابنِ رصيدك من الكلمات
لعبة المفرداتتعلّم أثناء اللعب
نفس القناة
FOR YOU
فيديو موصى به
C11
250 جمل
FINANCIAL RATIOS: How to Analyze Financial Statements
Business EnglishUniversity StudentsWorking Adults
C11
111 جمل
Financial Analysis Fundamentals: How to Analyze Financial Statements Like a Pro Part 7 | CFI Course
Business EnglishUniversity StudentsWorking Adults
C19
412 جمل
Corporate Finance Explained | Analyzing Financial Statements
Business EnglishUniversity Students
C1116 جمل
Performance Marketer Interview Questions and Answers
Business EnglishUniversity StudentsWorking Adults
C11
506 جمل
Analyzing Statements of Cash Flows 1 (2025 CFA® Level I Exam – FSA – Learning Module 4)
Business EnglishUniversity StudentsWorking Adults
C14
23 جمل
HRM: Compensation and Benefits (Chapter 7)
Business EnglishUniversity StudentsWorking Adults
C1480 جمل
Everything Valuable from an MBA in 25 minutes
Business EnglishUniversity StudentsWorking Adults
C11
17 جمل
0920 International Accounting
Business EnglishUniversity Students
C13
171 جمل
Revenue management in the hotel industry- Basics
Business EnglishUniversity StudentsWorking Adults
C11
64 جمل
FIN 1 Welcome to Finance!
Business EnglishUniversity Students
C11
142 جمل
The INCOME STATEMENT Explained (Profit & Loss / P&L)
Business EnglishUniversity StudentsWorking Adults
المفردات وملاحظات التحدث لهذا الدرس
هذا الدرس في المحادثة مبني على الفيديو “Financial ratio analysis”. أكثر الكلمات تكرارًا في الفيديو: ratio, financial, equity, statement, income. يحتوي هذا الفيديو على 71 جملة و1355 كلمة للتدرب على الترديد. مدة الكلام 10:08. يتكلم المتحدث بسرعة ثابتة، نحو 134 كلمة في الدقيقة، وهي سرعة مريحة للترديد. 77% فقط من الكلمات ضمن أكثر 3,000 كلمة شيوعًا في الإنجليزية، فالمفردات صعبة نسبيًا.
أهم المفردات في هذا الفيديو
15 كلمة من الفيديو تستحق التعلّم، مع النطق والمعنى:
| الكلمة | النطق | المعنى |
|---|---|---|
| ratio اسم | /ˈɹeɪ.ʃoʊ/ | نِسْبَة |
| sheet اسم | /ʃit/ | وَرَقَة, وَرَق |
| margin اسم | /ˈmɑɹ.d͡ʒɪn/ | هَامِش |
| inventory اسم | /ˈɪn.vən.tɹi/ | جَرْد |
| divide فعل | /dɪˈvaɪd/ | قَسَّمَ |
| gross صفة | /ɡɹoʊs/ | معيب |
| percentage اسم | /pə(ɹ)ˈsɛntɪd͡ʒ/ | النِّسْبَة الْمِئَوِيَّة |
| versus | /ˈvɝsəs/ | فِي مُقَابِل, ضِِدَّ |
| minus | /ˈmaɪ.nəs/ | نَاقَص |
| relative اسم | /ˈɹɛl.ə.tɪv/ | قَرِيب, قَرِيبَة |
| element اسم | /ˈɛləmənt/ | عُنْصُر |
| expense اسم | /ɪkˈspɛns/ | صَرْف, مَصْرُوف |
| combine فعل | /kəmˈbaɪn/ | ضَمَّ, جَمَعَ |
| borrow فعل | /ˈbɑɹ.oʊ/ | اِسْتَعَارَ |
| calculate فعل | /ˈkælkjʊleɪt/ | حَسَبَ |
جمل تستحق التكرار
جمل قصيرة وكاملة من الفيديو يمكنك استخدامها في الحديث اليومي:
- What do you need to get started on a financial ratio analysis?
- Let’s see what the financial ratios tell us.
- What do we zoom in on for further analysis?
القواعد في هذا الفيديو
أكثر التراكيب التي يستخدمها المتحدث، مع العبارات نفسها من الفيديو:
| التركيب | في الفيديو |
|---|---|
| المبني للمجهول be + اسم المفعول — التركيز على ما يحدث لا على من يفعله | is expressed · is mainly driven · is usually seen |
| المضارع التام have/has + اسم المفعول — حدث ماضٍ ما زال له أثر الآن | has shrunk · has achieved |
| جمل الوصل who / which + جملة — معلومة إضافية عن شخص أو شيء | borrowed, which is · equity, which is |
نطق يحتاج إلى انتباه
- أصوات “sh” و“zh”: ratio /ˈɹeɪ.ʃoʊ/, sheet /ʃit/, calculation /ˌkælkjuˈleɪʃn̩/, shareholder /ˈʃɛəˌhəʊl.də(ɹ)/, efficiency /ɪˈfɪʃ.ən.si/
- الكلمات الطويلة — انتبه لموضع النبر: liability /laɪəˈbɪlɪti/, investigate /ɪnˈvɛs.tə.ɡeɪt/, individually /ˌɪndɪˈvɪd͡ʒ(u)əli/, continuity /ˌkɑn.tɪˈn(j)u.ə.ti/, necessarily /ˌnɛs.əˈsɛɹ.ə.li/
أصوات يجدها متحدثو العربية صعبة:
- /p/ — ليس /b/: انطقه مع نفخة هواء: percentage /pə(ɹ)ˈsɛntɪd͡ʒ/, expense /ɪkˈspɛns/, supplier /səˈplaɪə/, topic /ˈtɑpɪk/, primarily /ˈpɹaɪ.mə.ɹə.li/
- /v/ — ليس /f/: مع اهتزاز الأوتار الصوتية: turnover /ˈtɝnoʊvɚ/, inventory /ˈɪn.vən.tɹi/, divide /dɪˈvaɪd/, versus /ˈvɝsəs/, leverage /ˈlɛv.(ə.)ɹɪd͡ʒ/
- تتابع الصوامت — لا تضف حركة بينها: inventory /ˈɪn.vən.tɹi/, gross /ɡɹoʊs/, element /ˈɛləmənt/, expense /ɪkˈspɛns/, calculate /ˈkælkjʊleɪt/
كيف تتدرب بهذا الفيديو
- استمع إلى الفيديو كاملًا مرة واحدة دون أن تتكلم، ودوّن الكلمات التي لا تعرفها.
- ردّد جملة جملة بالسرعة العادية، وكرّر كل جملة حتى يتطابق إيقاعك مع المتحدث.
- سجّل صوتك وقارنه بالأصل، مع الانتباه إلى كلمات مثل ratio, sheet, margin.
ما هي تقنية التظليل الصوتي؟
التظليل الصوتي (Shadowing) تقنية تعلم لغة مدعومة علمياً، طُورت أصلاً لتدريب المترجمين الفوريين المحترفين. الطريقة بسيطة لكنها قوية: تستمع لصوت إنجليزي أصلي وتكرره فوراً بصوت عالٍ — كظل يتبع المتحدث بتأخير 1-2 ثانية. تُظهر الأبحاث تحسناً كبيراً في دقة النطق والتنغيم والإيقاع وربط الأصوات والاستماع والطلاقة.